关于预约报销有关注意事项的通知

处内各部门：

网上预约报账系统运行后，报账效率都有了很大提升，接单、审核、制单、复核、支付等账务处理流程更加简洁高效。编制凭证时会经常修改计税方案、报销金额、经济分类科目、经费项目等报销信息，如果不按规范流程操作会出现计税结果不符合税法要求、预约金额与报销金额不符、经费项目余额占用、财务系统数据紊乱丢失等问题。

为保证财务系统数据的完整性、准确性、一致性和安全性，保证财务系统稳定可靠运行，现就规范“凭证修改”业务流程通知如下：

1.“计税方案”错误类，即预约单选择的“发放项目”错误或单月申报发放“多月份”工薪收入。

（1）预约单选择“发放项目”错误导致“计税方案”错误。会计通过“收入申报平台制单”提取预约单时发现“发放项目”错误，应该关闭“收入申报平台制单”，退出凭证录入，通知报账人删除原预约单并按照正确的“发放项目”重新预约。会计编制凭证生成计税数据后发现“发放项目”错误，应调出凭证，选择“凭证删除授权”，确定“确保删除当前凭证”，确定“删除流水号XXX人员发放计税数据”，删除该凭证后，通知报账人删除原预约单并按照正确的“发放项目”重新预约。

（2）单月申报发放“多月份”工薪收入。例如6月份申报发放4月份、5月份两个月的聘用人员工资。4月份的申报发放直接编制记账凭证，并继续编制5月份申报发放凭证，系统会默认合并4月份发放数据累计算税。

此种情况会计人员要告知涉及单月申报发放“多月份”工薪收入的部门，严格逐月申报发放工资，避免出现“累计算税”的情况。

2.“报销金额”错误类，即预约金额与发票金额不符或预约金额超出项目预算。

（1）预约金额与发票金额不符。会计直接按照正确金额编制记账凭证，或要求报账人删除原预约单并按照正确金额重新预约。

（2）预约金额超出项目预算。如果报账人能及时调整“项目预算”的，等调整后编制凭证；如果报账人不能及时调整“项目预算”的，通知报账人删除原预约单并选择新的“经费项目”重新预约报销。

3.“经济分类科目”或“经费项目”错误，即预约单选择的“支出项目”错误或“经费项目”错误。

会计直接退单，通知报账人删除原预约单，并按照正确的“支出项目”、“经费项目”重新预约。

4.所有涉及工资、劳务费、补助等人员费用支出的，今后必须通过“网上申报系统”预约报销。

 

计划财务处

2018年6月1日